Tax Governance, Cooperative Compliance e Tax Technology
Affianchiamo grandi contribuenti, gruppi multinazionali, banche e assicurazioni nella progettazione e nell’implementazione di Tax Control Framework conformi al regime di adempimento collaborativo italiano e agli standard OCSE. Lavoriamo all’incrocio fra fiscalità, governance societaria e sistemi di controllo interno, integrando le competenze tributarie con la conoscenza dei processi e delle tecnologie di compliance.
Assistiamo le imprese nella mappatura dei rischi fiscali, nella definizione di policy e procedure, nel dialogo preventivo con l’Agenzia delle Entrate, nella gestione degli interpelli e nell’adozione di soluzioni di tax technology — inclusi strumenti di AI applicati alla compliance, al monitoraggio del rischio in tempo reale e all’audit trail.
Affianchiamo le imprese nell’intero percorso: dall’adozione del TCF alla certificazione, dalla mappatura dei rischi al dialogo strutturato con l’Agenzia, con un approccio che integra metodo, governance e tecnologia.
La diffusione dell’intelligenza artificiale sta trasformando il Tax Control Framework: passaggio dalla logica deterministica a modelli probabilistici di rilevazione del rischio, audit trail automatizzati, monitoraggio continuo dei flussi fiscali, classificazione predittiva delle operazioni. Affianchiamo i clienti nella governance di questi strumenti — selezione, validazione, supervisione umana, accountability ai sensi dell’AI Act UE — e nella relativa interlocuzione con l’Amministrazione finanziaria, sempre più orientata anch’essa a controlli data-driven (ISA, indicatori sintetici, big data fiscali).
Aree di intervento
- Tax Control Framework: progettazione, implementazione, manutenzione e audit periodico.
- Adempimento collaborativo: accesso al regime, mappatura dei rischi, dialogo preventivo con l’Agenzia.
- Tax technology: strumenti di AI per la compliance, automazione dei processi, governance del dato fiscale.
- DAC6, DAC7, DAC8: obblighi di reporting per intermediari.
- Reati tributari, presidio del rischio penale-tributario, aggiornamento dei modelli organizzativi.
- Interpelli ordinari, sui nuovi investimenti, su abuso del diritto e sulla disapplicazione.
- Certificazione del TCF: predisposizione, supporto al certificatore indipendente.
- AI Act UE e governance dell’intelligenza artificiale in ambito fiscale: validazione dei modelli, supervisione umana, accountability degli organi sociali.
Controlli data-driven dell’Agenzia: ISA, indicatori sintetici, big data fiscali, scambio automatico di informazioni e nuove forme di selezione algoritmica.
